프로그램 사용방법
1 질문 [사용방법] 주택임대 총수입금액 2천만원 이하일 때, 어떤메뉴에서 작성하나요?
답변

타소득이 없고 수입금액 2천만원 이하 분리과세가 가능한 주택임대소득만 있는 소득자는
세액계산 및 신고탭의 [종합소득세신고 단일분리과세주택임대] 메뉴에서 단일 주택임대소득을 입력하여 마감까지 한 다음 바로 전자신고메뉴에서 제작하여 전자신고를 하면됩니다.

하지만 수입금액이 2천만원 이하여서 분리과세 가능한 주택임대소득자면서
타소득이 있는 소득자들은 종합소득세신고서메뉴의 주택분리과세탭에서 입력하여 신고하셔야합니다.
2 질문 [사용방법] 부동산 임대보증금총수입금액(1,2,3)메뉴의 3(주택)탭은 무조건 작성해야하나요?
답변

타소득이 있고 간주임대료 대상 임대물건이 있는 경우에만 부동산 임대보증금 총수입금액메뉴의 (3)주택탭을 작성합니다.
그리고 부동산(주택)임대 보증금등의 총수입금액조정명세서 (3)서식은 반드시 종합소득세신고서를 작성하는 회사에서 작성합니다
3 질문 [사용방법] [종합소득세신고서] "소득금액"탭에 타소득이 있고, "주택분리과세" 탭에 임대소득 관련하여 입력을 했는데 기본공제 금액 2,000,000 또는 4,000,000이 반영되지 않습니다.
답변

주택임대소득을 제외한 종합소득금액이 2천만원 이하인 경우에 기본공제(미등록일 경우 2,000,000원 / 등록일 경우 4,000,000원)를 받을 수 있습니다.
소득금액탭에서 종합소득금액이 2천만원을 초과했는지 확인해주시기 바랍니다
4 질문 [사용방법] [종합소득세신고서]의 주택분리과세탭의 농특세과세표준에는 어떤 금액이 불러오나요?
답변

[종합소득세신고서]의 주택분리과세탭에 (20)세액감면이 있으면 해당 금액이 농특세과세표준이 되고 이 금액의 20%가 산출세액이 됩니다.
5 질문 [사용방법] [종합소득세신고서] 주택분리과세탭에서 "새로불러오기" > "소형임대사업자세액감면신청서 (코드범위 : 501~999)"로 불러왔는데, (20)세액감면 금액이 반영이 안됩니다.
답변

[소형주택임대사업자세액감면신청서] > (10)임대주택 요건 충족여부 값이 "여"일 경우 세액감면금액이 반영됩니다
6 질문 [사용방법] 주택임대사업자 미등록 가산세(수입금액의 0.2%)는 어디에 작성하나요?
답변

주택임대 미등록가산세는 2020년부터 적용되므로 2019년도분은 가산세대상이 아닙니다.
정확한 서식 작성방법이나 법령 해석 및 판단관련해서는 세무사님이나 국세청에 확인 후 신고하시기 바랍니다.
7 질문 [사용방법] [소형주택임대사업자세액감면신청서] 메뉴에서 장기주택을 선택하려면 어떻게 해야하나요?
답변

상단에 있는 과세기간 종료일 아래 임대주택 감면구분을 2. 장기일반 등으로 선택하면 됩니다
8 질문 [사용방법] 이월결손금이 있는데 당해연도 소득금액에서 이월결손금 공제가 되지 않습니다.
답변

당해연도 이전에 발생한 이월결손금은 당해연도 소득금액을 추계결정방법(기준율,단순율)에 의하여 결정하는 경우에는 이를 공제할 수 없습니다.
다만, 천재지변이나 그 밖의 불가항력으로 장부나 그 밖의 증명서류가 멸실되어 추계신고해야하는 경우엔 소득금액탭 > 이월결손금 공제여부를 "1"로 선택하여 추계로 결정한 당해연도 소득금액에서 공제받을 수 있는 점 참고해주시기 바랍니다.


전자신고 변환오류
9 질문 [변환오류]
1. 세액공제 금액()은 (등록수입금액합계()/총수입금액합계()X400만원 +(미등록수입금액합계(0)/총수입금액합계()X200만원의 금액과 일치하지 않습니다.
2. 과세표준()은 총수입금액합계 - 필요경비합계()-공제금액()과 일치해야합니다.
답변 (16)공제금액은 분리과세 주택임대소득을 제외한 종합소득금액이 2천만원 이하인 경우 2백만원 또는 4백만원을 공제받을 수 있습니다.
소득금액탭에서 종합소득금액이 2천만원을 초과했는지 확인해주시기 바랍니다.
10 질문 [변환오류]
소재지의 필요경비가 등록수입금액x60%+미등록금액x50%의 계산된 필요경비와 일치하지 않습니다.
답변

등록임대주택기간의 월수와 실제 임대기간의 월수가 달라 발생하는 오류입니다.
등록임대주택기간을 임대기간에 맞게 수정하여 주시기 바랍니다.



전자신고 마감오류
11 질문 [마감오류]
'세액감면명세서 - 사업자등록번호가 사업소득명세서의 사업자등록번호와 불일치하거나 공란 [349]'
답변 주택분리과세 신고로 소형주택임대사업자 세액감면금액 적용받는데 [종합소득세]탭 > 세액감면에도 소형주택임대사업자 세액감면을 반영했을 경우 발생하는 오류입니다
주택분리과세에서 적용받는 소형주택임대사업자 세액감면금액은 [종합소득세]탭의 세액감면란에서 삭제 후 신고해주시기 바랍니다
12 질문 [마감오류]
'[서식점검] 임대보증금등의 총수입금액조정명세서(1)이 없어 서식간 오류가 존재합니다.'
답변

소득구분이 (32)주택임대거나, 주택분리과세라면 마감목록에는 부동산(주택) (3)서식만 포함되어있어야 합니다
만약 마감시 제출서식 목록에 부동산(주택제외) (1),(2) 서식포함되어있다면 제출여부를 X로 변경 후 마감해주시기 바랍니다.
13 질문 [마감오류]
소득공제신고서-국적코드 필수값누락
답변

소득공제신고서의 국적코드가 누락되었을 경우 발생하는 오류이며,
대표자가 외국인일 경우 소득공제신고서 > 9.소득자정보에 국적코드는 반드시 선택해줘야합니다.