A : 요약설명 : 연말정산용 신고서를 먼저 작성한 후 귀속2005년12월, 지급2006년1월 신고서를 작성하며,
신고서는 2장이 제출되는 것입니다.

▶ 작업순서안내
1. 연말정산용 신고서를 먼저 작성합니다.
① 신고서구분정보 메뉴에서 신고년월을 2006년2월을 선택합니다.
귀속년월 2006/01, 지급년월 2006/01, 신고년월2006/02 소득구분 “근로연말(계속)”을 선택합니다.
② 연말정산내용을 확인한 후 환급세액이 있는 경우 II.환급세액조정메뉴에서 G.환급세액이 있는 경우
차월이월환급세액의 환급액을 확인합니다.
③ 이행상황신고서를 마감합니다

2. 귀속2005년 12월, 지급2006년 1월 신고서를 작성합니다.
① 신고서 구분정보메뉴에서 신고년월을 2006년2월을 선택합니다.
귀속년월 2005/12, 지급년월 2006/01, 신고년월2006/02 소득구분 “근로급여”가 있는 부분 선택합니다.
② 환급세액이 있는 경우 II.환급세액조정메뉴에서 A.전월미환급세액에 연말정산신고서의 차월이월환급세액이
반영되었는지 확인합니다.
③ 중도퇴사자와 2005년12월귀속 급여가 정상반영 되었는지 확인 후 마감하시면 됩니다.
이때 중도퇴사자는 12월 퇴사자만 반영하셔야 하며 귀속월이 틀린 경우는 반영하시면 안됩니다.

A : 요약설명: 귀속2005년12월 급여는 2006년 1월 10일 신고가 정상처리되었기 때문에 연말정산 내용은
귀속 2006년1월 급여 신고분에 반영하여 신고합니다.

▶ 작업순서안내
① 신고서구분정보 메뉴에서 신고년월을 2006년2월을 선택합니다.
귀속년월 2006/01, 지급년월 2006/01, 신고년월2006/02 소득구분 “근로(급여),근로연말(계속)”을 선택
② 간이세액란에는 2006년1월귀속 급여가 반영되어야 합니다.
③ 연말정산란에는 2005년귀속 정산자료가 반영됩니다.
④ 중도퇴사란에는 2006년귀속의 퇴사자가 있을 경우 반영됩니다.(2005년귀속 퇴사자는 해당되지 않습니다.)
당월급여를 당월지급하는 회사이므로 2005년12월에 퇴사했다면 지급월 기준 2006년1월10일까지 퇴사 신고가
이루어져야 하는 것입니다.
중도퇴사자를 연말정산추가자료입력에서 정산(지급)년월 2006년1월로 했더라도 2006년1월 귀속 신고서에는 반영되지 않습니다. 이는 법 135조 지급시기 의제 규정이 적용되기 때문입니다.
따라서 2006년 1월 10일 신고시 중도퇴사자의 내용을 포함하여 신고하지 않으셨다면 중도퇴사자를 포함하여
1월 10일 신고한 이행상황신고서의 수정신고서를 작성하여 서면으로 제출하셔야 합니다.

A : 오류가 나오는 사원의 퇴직소득지급조서상의 귀속년도를 확인합니다. 귀속년도가 2005년도가 아닌 경우는
이번 신고 시 해당 되지 않으며, 전자신고도 되지 않습니다.

- 법정퇴직이 2004년귀속(2004년12월31일이전 퇴사자) 사원은 2005년1월이후에 지급하였더라도
귀속년도가 2004년도이므로 2005년2월에 지급조서를 이미 제출하였어야 되는 것입니다.

- 법정퇴직이 2005년12월이고, 퇴직금 지급을 2006년 1월에 지급하는 경우 작업방법
1.작업년도 2006년도에서 지급년월 2006년 1월로 하여 퇴사자의 퇴직소득을 입력합니다.
2.퇴직소득 지급조서 조회 및 마감은 작업년도2005년도에서 2005년1월-2006년1월로 조회 시 2006년1월 지급한
법정퇴직자(2005년12월퇴사)가 반영되므로 확인하신 후 2005년도에서 마감합니다.
3.퇴직소득의 경우 법정퇴직소득은 귀속년 기준으로 신고하며, 중도정산퇴직소득은 지급년 기준으로 신고합니다.
퇴직소득의 경우 2004년 귀속분과 2005년 귀속분에 대한 세액공제가 틀리므로 반드시 귀속년도를 확인하셔야합니다.

A :① 사원등록에서 부양가족명세와 인적공제나 추가공제 인원수등을 반드시 점검합니다.
(부양가족명세 작성은 본인외의 부양가족을 대상으로 작성하므로 본인이 장애인인 경우 사원등록 13.추가공제 장애인란에
1명을 직접 추가합니다.)

② 연말정산추가자료입력에서 빠진 직원이 없는지 확인하여 의료비, 기부금등 해당 내용을 모두 기재합니다.
공제받는 금액이 200만원이상이 되는 의료비나, 기부금이 있을 경우에는 반드시 의료비 명세서와 기부금명세서를
각각 작성하여야 합니다. 공제 받은 항목 중에 의료비 및 기부금 공제가 있으나, 명세서 미작성 시에는 추후 소명자료를
제출하셔야 합니다.

③ 근로소득원천징수영수증을 조회합니다. 총괄로 조회하여 누락된 내용이 없는지 확인합니다.
(연말정산현황을 이용하여 확인하실 수 있습니다.)
또한, 근로소득원천징수영수증 상단 툴바의 “부양가족”을 클릭하여 차이나는 부분이 없는지 확인한 후 마감합니다.
의료비명세서와 기부금명세서는 근로소득원천영수증마감 시 같이 마감됩니다.
참고 : 부양가족 확인 시 본인이 장애인인 경우는 부양가족명세와 1인 차이가 발생할 수 있으며
오류가 아니므로 무시하셔도 됩니다.

④ 지급조서 전자신고(연말정산용)으로 들어갑니다.
제출자등록을 합니다.(원천징수의무자 또는 세무대리인일괄제출선택) -> 전자신고제작 ->소득구분 1.근로소득(의료비)를 선택 -> 제출대상기간 1.연간(1.1~12.31)지급분 선택 -> 제출년월일선택 -> 마감된 근로소득의 내용확인. -> 전자신고제작을 클릭하여 제작하시면 됩니다.( 근로소득(의료비) 제작시 근로소득 전자신고화일과 의료비명세서 전자신고 파일만 만들어집니다.)

▶ 기부금명세서는 국세청 지침에 따라 별도 제작되어야 하므로 근로소득 지급조서 전자신고 제작 시
같이 제작이 안되므로 이 점 유의하시기 바랍니다.
소득구분 9.기부금(근로,사업연말) 선택 -> 나머지 사항은 근로소득의 방법과 동일하게 제작하면 됩니다.

A:
각종 지급조서 제작시 전자신고 파일은 C:\EOSDATA 폴더에 저장되고 전산매체신고 파일은 C:\EWSDATA 폴더에
저장됩니다.

파일구조: 각 지급조서의 영문화일명+사업자등록번호로 이루어 집니다.

예제>사업자등록번호가 104-81-00335인 경우 각종 지급조서의 파일명 안내.
근로소득 지급조서 (“C”로 시작) : C1048100.335
의료비 지급명세서 (“CA”로 시작) : CA1048100.335
기부금 지급명세서 (“H”로 시작) : H1048100.335
퇴직소득 지급조서-법정퇴직 (“E”로 시작) : E1048100.335
퇴직소득 지급조서-법정외 퇴직 (“EA”로 시작) : EA1048100.335
사업소득 거주자(사업소득연간집계표) (“F”로 시작) : F1048100.335
사업소득(연말정산) 지급조서 (“3”로 시작) : 31048100.335
기타소득 거주자(기타소득연간집계표) (“G”로 시작) : G1048100.335
비거주자 사업.기타소득 (“BI”로 시작) : BI1048100.335
이자.배당소득 지급조서 (“B”로 시작) : B1048100.335