※ 사업장 현황신고서 작성 시 주의사항 ※
1) 국세청 계산서 발행금액 체크기준은 수입금액≥고정자산매각액 입니다.
고정자산매각액이 크면 사업장현황신고서 상단의 고정자산매각여부(계산서) 선택에서 “1. 여”로 선택합니다.

2) 계산서, 세금계산서, 신용카드 수취금액 매입매출전표입력만 불러옵니다.
일반전표입력에 입력된 자료는 반영되지 않습니다.

3) 기본경비
37번 매입액은 당기 재고자산 매입액을 반영합니다. (매입, 일반전표)
고정자산매입분은 기재하지 않습니다.
39번 그밖의제경비는 판관비+영외비-36번(임차료)-38번(인건비) 입니다.

주의 :
1. 새로불러오기 해도 제조경비가 있는 경우는 반영되지 않으므로 혹 제조경비가 기본경비에 작성되어야 하는 경우는 사용자가 직접
   편집합니다.(작성요령 참조토록)

2. 결산분개 완료된 경우 손익계산서상 제품매출원가 금액과 제조원가명세서의 원재료금액이 중복 반영되므로 사용자가 직접 편집합
   니다.
    예) 원재료매입액 : 300원
         제품매출원가 : 400원 이면
         기본경비란에 700원 이 반영 되므로 사용자가 직접 편집합니다.

4) 공동사업작성
사업장기준으로 작성합니다.
회사등록에 공동사업란에 (v)체크해 놓으면 사업장현황신고서에 공동사업장 별도 탭이 생성됩니다.
비대표는 별도 회사등록 하지 않습니다.
Q: [전자신고여부] 계산서 합계표와 세금계산서 합계표가 총 금액이 음수인 경우 전자신고 가능 여부?
A: 계산서합계표 및 세금계산서합계표의 총 금액이 음수인 경우 전자신고 가능합니다.
Q: [전자신고여부] 검토표 대상업체 인데 검토표에 작성된 금액이 없는 경우 전자신고 가능 여부?
A: 전자신고가 불가합니다. 단, 주택임대사업자는 가능합니다.
Q: [전자신고여부] 공동사업자가 무실적인 경우 전자신고 가능 여부?
A: 공동사업자가 무실적인 경우 전자신고가 불가능 하므로 서면신고 합니다.
    또한, 공동사업자 수입금액이 반품 등의 사유로 음수가 되는 경우도 서면신고 합니다.
    (국세청 전자신고 레이아웃상 공동사업자 수입금액은 반드시 0보다 커야 한다고 되어 있습니다.)
    단, 단독사업자가 무실적인 경우 사업장현황신고서만 마감하여 전자신고 가능합니다.
    단, 주택임대사업자는 무실적이면서 공동사업자인 경우에 주택임대사업자 수입금액검토표를 첨부하여 전자신고 가능 합니다.
Q: [전자신고여부] 면세사업자 사업자등록번호가 없는(미등록사업자)경우 전자신고 가능 한 업종 코드는?
A:
[미등록업종코드 : 국세청에서 지정]

업종코드

업태·종목

비고

522080

소매업 (담배 )

사업소득

523984

소매업 (우표 )

사업소득

523985

소매업 (인지 )

사업소득

525200

다단계판매업

사업소득

94****

자유직업 (자영예술가 등 )

사업소득

701101

주거용 건물 임대업 (고급주택 )

부동산임대소득

701102

주거용 건물 임대업 (일반주택 )

부동산임대소득

701103

주거용 건물 임대업 (공동주택 )

부동산임대소득

701104

주거용 건물 임대업 (다가구주택 )

부동산임대소득

730000

연구용역

사업소득

671201

국공채매매

사업소득

451102

주택신축판매 (토지보유 5년미만 )

사업소득

451103

주택신축판매 (토지보유 5년이상 )

사업소득

809007

기타준사설강습소

사업소득

851903

안마사

사업소득

950000

가사서비스업 (놀이방 , 보모 등 )

사업소득

950001

가사서비스업 (놀이방 , 보모 등 )

사업소득
Q: [전자신고방법] 사업자등록번호가 없는(미등록사업자)경우 전자신고 방법(전자신고 가능 업종인 경우)?
A: 회사등록에서 사업자등록번호란은 비워두고 주민등록번호란에 주민등록번호를 입력하면 개인 주민등록번호로 인식하여 신고
    가능합니다. 단, 이 경우 수입금액검토표 해당시에는 검토표를 첨부하여야 하며, 세금계산서, 계산서합계표는 해당이 없으므로
    검토표 해당 없는 경우는 사업장현황신고서만 제출합니다.
Q: [사업장현황신고서] 국세청 계산서 발행금액 체크 기준은?
A: 수입금액이 고정자산 매각액 보다 작다면(즉, 고정자산매각액이 수입금액보다 크다면) 사업장현황신고서 상단의 고정자산 매각
    여부(계산서) 선택에서 "1.여"로 선택합니다.
    즉, 고정자산매각액 때문에 사업장현황신고서상의 17번 계산서발행금액과 계산서합계표 매출금액 비교시
    17번 계산서발행금액이 작은 경우는 "고정자산매각 여부"에서 "여"로 합니다.
Q: [사업장현황신고서] 일반전표에 입력한 데이터는 반영되는지?
A: 일반전표 입력된 자료는 반영되지 않습니다. 계산서, 세금계산서, 신용카드 수취금액 등 매입매출전표입력만 반영됩니다.
Q: [사업장현황신고서] 마감시 수입금액검토표(의료업자.학원사업자.연예인등) 첨부해야 되고, 직접체크 안했더라도 마감하면
     자동체크해서 나오는지?
A: 수입금액검토표를 첨부시 6.계산서등 전산매체 및 서면첨부사항란에 전산매체나 서면 란에 (v)체크 한 경우는 계산서,세금계산
    서를 실제 전산매체 제출하거나 서면제출 할 경우 반드시 체크해야 합니다.
    마감 시 수입금액검토표 첨부 O,X 여부에 따라 자동체크를 해주고 있기 때문입니다.
    즉, 마감 후에 서식 미리보기시(또는 출력) 체크되어 나오는지 반드시 확인 합니다.
Q: [공동사업자] 대표자, 비 대표자 나눠서 각각 신고해야 되는지?
A: 공동사업자인경우 대표자, 비 대표자 상관없이 공동사업자 중 한 명만 제출하면 됩니다.
    수입금액은 총액(total)으로 입력하고 공동사업자현황에서만 지분율별로 입력 하시면 됩니다.
Q: [공동사업자] 공동사업장의 사업장현황신고서 작성 방법?
A: 사업장기준으로 작성합니다.(비 대표는 별도 회사등록 안함.)
     회사등록의 공동사업장 여부에 "여"로 체크해 놓으면 신고서에 공동사업 탭이 나타납니다
Q: [면세수입금액검토표] 주택임대사업자 수입금액검토표가 이월 되는지?
A: 이월되지 않습니다.
Q: [강제마감사항] 사업장현황신고서 마감 시 오류 중 강제마감 사항은?
A: 1) 연예인- 업종코드 두개일때 마감시 수입금액합계 일정금액이상 차액발생 오류나는 경우 강제마감 합니다.
    2) 수의사 - 무실적일 경우 신고서만 작성후 마감하면 됩니다. 마감시 수의사업일경우 0건이면 오류발생시 강제마감 합니다.
Q: [마감오류] 사업장현황신고서 마감시 "수입금액검토표"부분이 체크 되어 나오는 경우?
A: 사업장현황신고서에서 마감시 수입금액검토표서식(학원사업자,의료업자등)을 첨부해야 합니다.
    해당서식을 직접 체크하지 않아도 마감시 자동으로 체크 됩니다. 마감후에 서식 미리보기시 체크여부를 반드시 확인합니다.
Q: [마감오류] 사금융(대부업)사업자가 수입금액이 없는경우 사금융(대부업)사업자 수입금액 검토표를 작성해서 사업장
     현황신고서 마감시 검토표를 첨부하면 아래와 같은 오류가 나는 경우?
     오류내용: “사금융(대부업)자 수입금액검토표” [사업장현황신고서 수입금액내역]의 업종코드 (659203(대금업),
     659204(전당포), 659900(기타금융서비스))의 수입금액소계가 무실적인경우, 1건 이상 수록되면 오류발생
A: 수입금액이 없는 경우는 수입금액 검토표를 제출하지 않으므로. 마감시 수입금액검토표 제외
Q: [마감오류] 사업장현황 신고서 마감시 [면세사업자가 고정자산을 매각시 매출계산서 금액이 사업장현황신고서 의수입금액
     보다 크기 때문에 합계표와 틀리다]는 메시지가 나오는 경우?
A: 국세청에서 계산서금액이 수입금액보다 작거나 같은지 체크하므로 이 경우에는 사업장현황신고서 상단의 고정자산매각
    여부(계산서) 선택에 1번 "여"로 선택 후 마감하시면 됩니다.
    즉, 고정자산매각액 때문에 사업장현황신고서상의 17번 계산서발행금액과 계산서합계표 매출금액을 비교하였을때 17번
    계산서발행금액이 작은경우는 "고정자산매각 여부"에서 "여"로 한다는 것임.
Q: [마감오류] 사업장현황신고서 마감 시 계산서합계표 첨부가 되지 않았는데 정상적으로 마감 되는 경우?
A: 6. 계산서등 전산매체 및 서면첨부사항에서 전산매체란 에 체크가 되어 있으면 그렇습니다. 사업장현황신고서 하단 6. 계산
    서등 전산매체 및 서면첨부사항 또는 마감시 마감키 옆에 단축키를 눌러 첨부여부를 반드시 확인하고 마감합니다.
Q: [마감오류] 사업장현황신고서 마감 시 [사업장현황신고서의 수입금액과 수입금액검토표(검토부표)의 수입금액계가 틀리다.]는
     오류 발생하는 경우?
A: 사업장현황신고서의 금액단위는 원단위 이며, 수입금액검토표(검토부표)는 천원 단위입니다. 단위를 정확히 확인하여 입력 합니다.
Q: [마감오류] 사업장현황신고서 마감 시 [수입금액내역현황의 수입금액은 "0"보다 큰 값이 기재되어야 합니다.] 오류 발생하는 경우?
A: 수입금액이 음수인 경우 나타나는 현상입니다.
    금액이 맞는지 정확히 확인 후 맞으면 강제마감 하여 변환하시고, 변환 시 오류 없으면 그대로 제출 합니다.
Q: [마감오류] 매출액이 없는 경우 업종코드를 012101~672000로 입력을 하면 사업장현황신고서 마감 시 공동사업자 서식 반영이
     안되는 경우?
A: 공동사업자가 무실적인 경우 전자신고 불가능 합니다.
    또한, 수입금액이 반품등의 사유로 음수가 되는 경우도 서면신고 합니다.
    =>국세청 전자신고 레이아웃상 공동사업자 수입금액은 반드시 0 보다 커야 한다고 되어 있음.
Q: [마감오류] 사업장현황신고서 마감시 [신용카드매출전표 발행집계표]가 전자신고에 왜 포함이 안되는지?
A: 서면 제출시 관행적으로 [사업장현황신고서]와 [신용카드매출전표 발행집계표]를 같이 제출 해왔으나, 실제 면세사업자 사업장
    현황신고시 [신용카드발행집계표]는 제출의무가 없기 때문에 전자신고에 포함되지 않습니다.
    * 신용카드매출전표 발행집계표를 마감했는데 사업장현황신고서에 불러오지 않는 경우 제출의무가 없으므로 마감할 필요도
    없기 때문 인 것입니다.
Q: [마감오류] 학원사업자인 경우 사업장현황신고서 작성시 수입금액 업종코드를809005하고 523511을 입력하면 마감시 "16번
     합계의 금액과 검토표 30번의 금액이 다르다" 는 오류 뜨는 경우?
A: 학원사업자인 경우에 업종코드 범위는 809002(기술계열학원(자동차운전학원외기타) ~ 809007(기타준사설강습소)이므로
    이 이외의 업종코드는 입력 하실 수 없습니다.
Q: [전자신고변환오류] 사업자등록번호가 없는(미등록사업자)경우 세금계산서합계표 와 계산서합계표 첨부하여 전자신고 제출시
    오류가 나는 경우?
A: 면세사업자 사업장현황 신고와 관련하여 사업자등록번호가 없는 면세사업자는 세금계산서합계표, 계산서 합계표를 제출할
     의무가 없습니다. 전자신고 변환시 오류가 납니다.
Q: [마감오류] 세금계산서 또는 계산서합계표 마감 시 다운되거나 네트워크 오류가 뜨는 경우?
A: 1) 서버아이콘을 종료한 후 재실행 합니다.
    2) 그래도 안되면 마감시 합계표 기간을 확인하여 0~0월로 나오면 화일백업에서 마감화일을 지우고 재마감 합니다.