본메뉴는 결산작업의 마지막 단계로, 결산정리사항을 수동대체분개를 하지 않고 본항에 해당금액만을 입력하여 자동분개 하는 곳입니다.

매출원가

결산일자를 입력하면 아래 매출원가 및 경비선택 화면이 나옵니다. 여기서 해당 원가 및 관련경비를 매핑하기 위한 작업이므로 해당되는 원가코드를 선택하여 입력합니다.

세목 미사용시(3자리)

세목 사용시(5자리)

정산표 입력화면

1) 결산일자

매출원가 및 원가경비 선택 “확인(TAB)”버튼을 누르면 본메뉴 화면 열림

2) 결산정리분개

차변 / 대변 컬럼란에서만 결산정리사항 입력가능합니다. ① 각 재고자산의 기말재고액 입력
기말상품재고액,기말원재료,부재료재고액,기말재공품재고액,기말제품재고액 등의 각 해당란에 커서위치시 입력합니다. ② 각 재고자산의 감가상각비 입력
직접수기로 입력하는 방법과 감가상각 아이콘을 사용하여 자동반영하는 방법이 있습니다.
ㄱ. 직접반영 : 당기 상각비의 귀속에 따라 판매비와 관리비, 제조경비, 도급공사경비 및 분양공사경비의
ㄴ. 감가상각비란에 해당자산의 당기 감가상각비 해당액을 입력합니다.
ㄷ. 자동반영 : 감가상각 아이콘을 클릭시 그림과 같이 “고정자산/감가상각의 결산기준감가상각계산명세”의 자료가 고정자산별로 집계되어 나타납니다. 결산반영여부를 선택하여 확인키를 클릭하면 감가상각비에 자동으로 반영됩니다. 이때 결산반영금액은 “결산기준감가상각비계상명세”에서 입력된 금액으로 자동 반영되며, 사용자가 임의로 수정할 수 있습니다. 단, “결산기준감가상각계산명세”의 작성이 선행되어야 합니다.
③ 퇴직급여의 입력
해당 퇴직급여의 귀속에 따라 판매비와 관리비, 제조경비, 도급공사경비 및 분양공사경비의 해당란에 커서가 위치했을 때 각 해당금액을 입력합니다. ④ 대손상각의 입력
판매비와 관리비의 대손상각란에 각 채권별로 해당 대손충당금 설정액을 입력합니다. ⑤ 무형고정자산의 상각액 입력
판매비와 관리비의 무형고정자산란에 각 무형고정자산 해당 계정과목별 당기상각액을 입력합니다. ⑥ 준비금 환입액의 입력
특별이익의 준비금 환입액란에 각 준비금환입액을 계정과목별로 해당 환입액을 입력합니다. ⑦ 준비금 전입액의 입력
특별손실의 준비금 전입액란에 각 준비금전입액 계정과목별로 해당 설정액을 입력합니다. ⑧ 법인세(소득세)등의 입력
법인세등의 “2)법인세등 계상”란에 커서가 위치했을 때, 기 납입한 법인세비용(이자소득세, 법인세중간예납액 등)의 금액을 감안, “1)법인세등”의 금액을 공제한 후 결산시 추가 계산할 법인세액을 입력합니다.

3) 전표추가

결산자료 해당사항을 모두 입력한 후 프로그램툴바의 “추가 “ 클릭시 일반전표에 결산분개를 추가 할 것인지 메시지가 나옵니다. 여기서 “예(Y)”버튼을 선택하면 해당 분개가 일반전표입력에서 추가되며, 또한 결산이 완료됩니다.

기타 결산분개 참조

본 프로그램은 상기 결산자료입력에서와 같이 간단한 자료의 입력으로 결산이 완료되도록 설계되어 있습니다. 아울러 결산대체분개는 일정한 규칙을 가지고 있는바, 수동으로 결산대체분개를 하는 경우에도 자동결산 대체분개와 같은 규칙에 준하여 작업을 해야합니다.

① 원재료비(부재료비)의 대체분개

원재료비 xxx / 원 재 료 xxx
(부재료비) (부 재 료)
재 공 품 xxx / 원재료비 xxx
(부재료비)

원재료 사용액의 결산대체는 위와 같습니다. 따라서 원재료의 매입시에는 “원재료”의 재고자산으로 처리하고, 결산시에 그 사용액만큼을 “원재료비”로 대체하여야 합니다. 분양건설업의 “건설용지”계정에 관한 “건설용지비”의 대체도 이와 같습니다.

② 노무비 및 경비의 대체분개

재 공 품 xxx / 노무비 각 계정 xxx
(경비 각 계정)
이 경우 대변의 각 과목은 노무비(경비)의 합계액이 아닌 전 계정과목을 하나하나 대체하여야 합니다

③ 반제품 등의 원가보고서상 타계정 대체

원가보고서상 “타계정에서 대체액”과 “타계정으로 대체액”의 항목은 재고자산 및 집합계정의 대체분개 입력시 적요번호 9번, 8번을 선택해야만 재무제표에 반영됩니다.
이는 결산자료입력에서 자동으로 반영되지 않는 사항이며, 일반전표입력에서 수동으로 입력하여야 합니다.

④ 제조원가의 대체분개

제품제조원가의 경우
제 품 xxx / 재 공 품 xxx
분양건설업의 경우
완성건물 xxx / 미완성공사(분양) xxx

⑤ 매출원가의 대체분개

도ㆍ소매업
상품매출원가 xxx / 상 품 xxx
제품제조업
제품매출원가 xxx / 제 품 xxx
도급건설업
도급공사매출원가 xxx / 미완성공사(도급) xxx
분양건설업
분양공사매출원가 xxx / 완성 건물 xxx
용역업(재고자산이 없는 용역원가의 경우)
용역매출원가 xxx / 재 료 비 xxx
용역매출원가 xxx / 각 노무비계정 xxx
용역매출원가 xxx / 각 경비계정 xxx

결산 수동분개

1. “일반전표입력”에서 직접 수동으로 입력할 수 있으며, 수동분개시 전표구분을 5.결산차변 / 6.결산대변 으로 작성해야 합니다.

2. “일반전표입력”에서 일부 수동분개를 해도 “결산자료입력”에서 자동분개가 이용가능하며, 수동분개한 내용이 결산분개금액란 에 반영되어 금액이 표기됩니다.

“정산표” 에서 전표추가를 할 경우에 “일반전표입력”에 결산대체분개 반영은 기존에 수동분개한 금액을 차감한 금액(내역)만 자동으로 반영됩니다.

본 메뉴는 현금예금 계정의 잔액검토를 위한 곳으로 현금일괄잔액검토,현금잔액검토,당좌예금잔액검토,보통예금잔액검토 탭으로 구성되어 있습니다.

현금일괄잔액검토

1) 검토월

1개월을 최소단위로 하며, 1년치를 한번에 검토할 경우 1월 ~ 12월로 입력합니다.

2) 계정과목

잔액검토에 사용될 계정과목을 선택합니다. (개인 -> 1.인출금 / 법인 -> 2.가지급금,가수금)

3) 금액

최소 - 현금잔액검토후의 각 일자별현금보유액 최소잔액을 지정합니다.
최대 - 현금잔액검토후의 각 일자별 현금보유액 최소잔액을 지정합니다.
수정단위 - 전표를 발생시키고자 하는 가지급금 또는 가수금(개인은 인출금)의 단위를 입력합니다.

4) 전표추가

현금잔액검토가 끝나면 툴바의 “추가”아이콘을 클릭하거나 기능키 F7을 눌러 잔액검토분개사항을 “일반전표입력”에 추가시킵니다.

현금잔액검토

1) 검토월

잔액검토하고자 하는 일자를 입력합니다.

화면 좌측의 수정전, 수정후 잔액을 참고하여 잔액검토할 일자를 입력하면, 해당일자 현재의 대표자에 대한 가지급금, 가수금, 인출금의 잔액이 분개내역입력란 상단 우측에 표시됩니다.

2) TY

화면 하단의 상태표시줄 내용을 참조, 1:출금 또는 2:입금을 선택합니다.

3) 코드

화면 상단 우측에 보여지는 대표이사 가지급금, 대표이사 가수금, 인출금등의 잔액을 참조 법인의 경우는134:가지급금, 257:가수금을, 개인의 경우는 338:인출금 코드를 이용하여 잔액검토합니다.

4) 수정금액

화면좌측에 보여지는 현금잔액 및 잔액검토시의 가지급금, 가수금등의 잔액을 고려하여 해당금액 을 입력합니다.

5) 전표추가

현금잔액검토가 끝나면 툴바의 “추가”아이콘을 클릭하거나 기능키 F7을 눌러 잔액검토분개사항을 “일반전표입력”에 추가시킵니다.

6) 삭제(Shift+F5)

일반전표입력에서 해당월 [Shift+F5]를 누르면 “자동분개 일괄삭제”박스가 나타납니다. 삭제하고자 하는 항목을 체크 한 후 박스 하단의 “삭제(S)”버튼을 클릭하거나 “S”키를 누르면 다시 삭제여부를 묻는 메시지박스가 나타나므로 삭제를 원하면 “예(Y)” 버튼을, 삭제를 취소코자 하면 “아니오(N)”버튼을 클릭합니다.

보통예금잔액검토

1. 내용

1) 검토월

잔액검토하고자 하는 월을 입력합니다.

2) 거래처코드

잔액검토하고자 하는 당좌계좌의 금융기관코드를 입력합니다.

3) 일

화면 좌측의 “당좌예금 일별현황”을 참고하여 누락된 거래내용의 거래일자를 입력합니다.

4) TY(구분)및 코드

“TY”의 입력은 화면 하단 상태표시줄의 구분 1:출금 2”입금 3:차변 4:대변 중 해당번호를 선택 하되, 계정과목코드의 입력은 “TY(구분)”에 따라 차이가 있습니다.

5) 전표추가

보통예금잔액검토가 끝나면 툴바의 “추가”아이콘을 클릭하거나 기능키 F7을 눌러 잔액검토분개 사항을 “일반전표입력”에 추가시킵니다.

6) 삭제(Shift+F5)

일반전표입력에서 해당월 [Shift+F5]를 누르면 “자동분개 일괄삭제”박스가 나타납니다. 삭제하고자 하는 항목을 체크 한 후 박스 하단의 “삭제(S)”버튼을 클릭하거나 “S”키를 누르면 다시 삭제여부를 묻는 메시지박스가 나타나므로 삭제를 원하면 “예(Y)” 버튼을, 삭제를 취소코자 하면 “아니오(N)”버튼을 클릭합니다.

1. 입력방법

① 현금거래일 경우

1 출금 : 보통예금의 상대계정인 “101현금”코드가 자동으로 표기되며, 금액 입력시 화면 좌측의 “보통예금 일별현황” 차변에 집계됩니다.
2 입금 : 코드는 자동으로 상대계정인 “101현금”이 입력되며, 금액 입력시 “보통예금일별현황”의 대변에 집계됩니다.

② 대체거래일 경우

3 차변 : 보통예금 계정이 대변일 때 선택하며, 차변 해당 계정과목코드를 입력합니다.
금액을 입력하면 화면 좌측 “보통예금 일별현황”의 대변에 집계됩니다.
대변계정인 당좌예금은 자동처리 되므로 따로 입력하지 않습니다.
즉, 보통예금 1,000,000원을 당좌예금으로 이체한 경우, 코드란의 입력은 보통예금 계정코드인 “103”입니다.
4 대변 : 보통예금 계정이 차변일 때 선택, 대변 해당 계정과목코드를 입력하며, 금액을 입력하면 “보통예금 일별현황”의 차변에 집계됩니다. 차변계정인 당좌예금은 자동처리 되므로 따로 입력하지 않습니다.

1. 내용

1) 검토월

잔액검토하고자 하는 월을 입력합니다.

2) 거래처코드

잔액검토하고자 하는 당좌계좌의 금융기관코드를 입력합니다.

3) 일

화면 좌측의 “당좌예금 일별현황”을 참고하여 누락된 거래내용의 거래일자를 입력합니다.

4) TY(구분)및 코드

“TY”의 입력은 화면 하단 상태표시줄의 구분 1:출금 2”입금 3:차변 4:대변 중 해당번호를 선택 하되, 계정과목코드의 입력은 “TY(구분)”에 따라 차이가 있습니다.

당좌예금잔액검토 화면

내용

1) 검토월

잔액검토하고자 하는 월을 입력합니다.

2) 거래처코드

잔액검토하고자 하는 당좌계좌의 금융기관코드를 입력합니다.

3) 일

화면 좌측의 “당좌예금 일별현황”을 참고하여 누락된 거래내용의 거래일자를 입력합니다.

4) TY(구분)및 코드

“TY”의 입력은 화면 하단 상태표시줄의 구분 1:출금 2”입금 3:차변 4:대변 중 해당번호를 선택 하되, 계정과목코드의 입력은 “TY(구분)”에 따라 차이가 있습니다.

5) 전표추가

당좌예금잔액검토가 끝나면 툴바의 “추가”아이콘을 클릭하거나 기능키 F7을 눌러 잔액검토분개 사항을 “일반전표입력”에 추가시킵니다.

6) 삭제(Shift+F5)

일반전표입력에서 해당월 [Shift+F5]를 누르면 “자동분개 일괄삭제”박스가 나타납니다. 삭제하고자 하는 항목을 체크 한 후 박스 하단의 “삭제(S)”버튼을 클릭하거나 “S”키를 누르면 다시 삭제여부를 묻는 메시지박스가 나타나므로 삭제를 원하면 “예(Y)” 버튼을, 삭제를 취소코자 하면 “아니오(N)”버튼을 클릭합니다.

입력방법

① 현금거래일 경우

1 출금 : 당좌예금의 상대계정인 “101현금”코드가 자동으로 표기되며, 금액 입력시 화면 좌측의 “당좌예금 일별현황” 차변에 집계됩니다.
2 입금 : 코드는 자동으로 상대계정인 “101현금”이 입력되며, 금액 입력시 “당좌예금일별현황”의 대변에 집계됩니다.

② 대체거래일 경우

3 차변 : 당좌예금 계정이 대변일 때 선택하며, 차변 해당 계정과목코드를 입력합니다.
금액을 입력하면 화면 좌측 “당좌예금 일별현황”의 대변에 집계됩니다.
대변계정인 당좌예금은 자동처리 되므로 따로 입력하지 않습니다.
즉, 보통예금 1,000,000원을 당좌예금으로 이체한 경우, 코드란의 입력은 보통예금 계정코드인 “103”입니다.
4 대변 : 당좌예금 계정이 차변일 때 선택, 대변 해당 계정과목코드를 입력하며, 금액을 입력하면 “당좌예금 일별현황”의 차변에 집계됩니다. 차변계정인 당좌예금은 자동처리 되므로 따로 입력하지 않습니다.

현금잔액검토 유의사항

현금잔액검토는 일반전표에서 입력된 가수금, 가지급금의 자료가 있을 경우 대표자에 대한 적요코드 1과 4로 입력된 것만 반영됩니다.

대표자

대표자 설정에 의한 사원코드로 전표추가시 일반전표입력 메뉴에 설정한 사원코드로 반영됩니다.

전표추가

예금잔액검토가 끝나면 툴바의 “추가”아이콘 또는 기능키 F7을 눌러 잔액검토분개사항을 “일반전표입력”에 추가시킵니다.

본 메뉴는 입력된 자료에 의한 월별 합계잔액시산표를 조회 및 출력하는 메뉴로서 관리용인 과목별, 세목별탭과 제출용인 제출용탭으로 구성되어 있습니다.

기 간

조회하고자 하는 월을 입력 또는 선택하여 조회버튼을 클릭하면 해당월의 자료가 반영됩니다.

과목별 탭

회사관리용 합계잔액시산표로서 전표입력에서의 분개내용에 따른 과목코드별 집계금액이 표시됩니다.

세목별탭

회사관리용 합계잔액시산표로서 전표입력에서의 분개내용에 따른 세목코드별 집계금액이 표시됩니다.

제출용탭

기업회계기준의 합계잔액시산표로서 “현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무”등의 통합계정은 기본적으로 설정되어 있습니다. 또한 통합계정의 추가,삭제,수정이 가능하므로 필요한 경우 툴바의 “통합계정”을 이용하여 각 회사의 특성에 따라 설정하여 사용하시면 됩니다.

분류수정 : 각 계정과목의 중분류 및 대분류항목의 명칭을 수정하고자 할 때 사용합니다.

통합계정 : 기업회계기준의 합계잔액시산표로 적용하기 위해 통합계정등록을 하셔야 되는 경우 실행합니다. 기본계정은 등록되어있습니다.

1. 통합과목명

등록하고자 하는 통합과목명을 입력합니다.

2. 구분

구분란에 커서 위치시 나타나는 구분번호 ① ~ ⑨ 번 중 해당번호를 선택합니다. ① 당좌자산 - 당좌자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
② 투자자산 - 투자자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
③ 무형자산 - 무형자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
④ 유동부채 - 유동부채류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑤ 비유동부채 - 비유동부채류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑥ 판관비 - 판매비와 관리비류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑦ 유형자산 - 유형자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑧ 매출 - 매출류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑨ 기타비유동자산 - 기타비유동자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.

3. 사용 여부

통합과목의 사용을 원할 경우에는 1.사용, 원하지 않을 경우에는 2.비사용을 선택합니다. 위 사용여부 사항까지 입력후 Tab키를 누르거나 마우스로 계정과목코드란을 클릭하여 화면 우측 으로 이동한 후 통합하고자 하는 해당 계정과목들의 코드를 입력합니다.

4. 코 드

계정과목코드를 입력합니다.

5. 계정 과목

계정과목코드를 입력하면 계정과목명은 자동 표기됩니다.

임대주택 : 임대주택자산을 별도 대분류로 기재하여 사용하고자 할 경우 계정과목 코드도움 이용하여 추가하여 반영합니다. 임대주택자산으로 분류된 계정과목은 대분류명으로 유동자산과 비유동자산사이에 별도의 항목으로 기재됩니다.

코드보기 : 계정과목명 앞에 계정과목코드 번호를 확인하고자 할 경우 사용합니다.

퇴직연금 : 퇴직연금에 관련된 계정과목 설정시 사용합니다.

원장조회 : 화면에 조회된 자료중 특정 계정과목의 세부내용을 확인하고자 하는 경우 사용합니다. 원하는 계정을 더블클릭하거나 또는 툴바의 원장조회를 클릭하면 해당계정의 원장메뉴가 실행되어 자료확인이 가능합니다.

본 메뉴는 입력된 자료에 의하여 매 월말의 대차대조표를 조회, 출력하는 곳으로 과목별, 세목별, 세목관리용, 제출용, 표준용 탭으로 구성되어 있습니다.

세목별, 세목관리용 탭은 환경설정의 2.세목사용(5자리) 선택한 경우 탭이 반영됩니다.
기중에 매월의 B/S를 볼 수는 있으나, 이는 결산정리 전(재고자산이 없는 상태)의 것이며, 결산정리 후의 B/S를 원할 경우는 "결산자료입력"을 이용합니다.

전기 데이터는 전기분 대차대조표의 저장된 데이터를 반영합니다.

과목별탭

내용

1) 기간 : 조회하고자 하는 기간의 월일을 입력합니다.
2) 내역 : 회사관리용으로 전표입력에서의 분개내용에 준한 세목별 금액이 과목별로 집계되어 표시된 대차대조표입니다.

세목별탭

내용

1) 기간 : 조회하고자 하는 기간의 월일을 입력합니다.
2) 내역 : 회사관리용으로 전표입력에서의 분개내용에 준한 세목별 금액이 표시된 대차대조표입니다

세목관리용탭

내용

1) 기간 : 조회하고자 하는 기간의 월일을 입력합니다.
2) 내역 : 회사관리용으로 전표입력에서의 분개내용에 준한 세목별 금액을 별도로 집계하여 표시한 대차대조표 입니다.

제출용탭

내용

1) 기간 : 조회하고자 하는 기간의 월일을 입력합니다.
2) 내역 : 기업회계기준의 통합계정에 의한 대차대조표 입니다.

표준용탭

내용

1) 기간 : 조회하고자 하는 기간의 월일을 입력합니다.
2) 내역 : 기업회계기준을 준용하여 작성한 대차대조표를 기준으로 작성합니다.

통합계정

화면 좌측은 통합과목명을 화면 우측은 각 통합과목명별로 묶고자하는 계정과목 코드를 입력 할 수 있도록 구성되어 있습니다. 1) 통합 과목명 : 통합과목별 등록하고자 하는 통합과목명을 입력합니다. 2) 구 분 : 본 란에 커서 위치시 나타나는 구분번호 ①번~⑧번 중 해당번호를 선택합니다.
① 당좌자산 - 당좌자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
② 투자자산 - 투자자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
③ 무형자산 - 무형자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
④ 유동부채 - 유동부채류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑤ 비유동부채 - 비유동부채류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑥ 판관비 - 판관비류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑦ 유형자산- 유형자산류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑧ 매출 - 매출류의 계정과목 통합시 선택합니다.
⑨ 기타비유동자산 - 기타비유동자산류의 계정과목 통합시 선택합니다. 3) 사용 여부 : 통합과목의 사용을 원할시는 1번을, 원치 않을시는 2번 비사용을 선택합니다. 위 사용여부 사항까지 입력후 Tab키를 누르거나 우측 화살표키를 이용, 화면 우측으로 이동하여 통합하고자 하는 해당 계정과목들의 코드를 입력합니다. 4) 코 드 : 계정과목코드를 입력합니다. 5) 계정 과목 : 코드를 입력하면 계정과목명은 자동 표기됩니다. 6) 수 정 : 수정하고자 하는 과목명에 커서를 위치한 후 덧씌워 입력합니다. 7) 삭 제 : 삭제하고자 하는 과목명에 커서를 위치한 후 F5키를 누르면 다시 삭제 여부를 묻는 메시지가 나타납니다. 삭제를 원하면 “예(Y)”버튼을 클릭하고, 원치 않으면 “아니오(N)” 버튼을 클릭합니다.

임대주택

임대주택자산을 별도의 대분류로 기재할 경우 계정과목을 코드도움(F2)을 이용하여 추가하도록 합니다.

퇴직연금

퇴직연금 제도의 따른 퇴직연금운용자산 및 퇴직연금충당부채 및 퇴직연금미지급금의 계정과목을 설정합니다.

유형설정

일반법인용 과 금융업ㆍ보험업ㆍ증권업 으로 둘 중의 한 개의 업종을 선택합니다.

비율

자산 대비 각 항목별 비율을 표시 합니다. 비율의 숨기기 기능을 합니다.

영문설정

대차대조표의 모든 항목을 영문 혹은 한글로 표기 여부를 선택합니다.

코드보기

계정과목명 앞에 계정과목코드 번호를 확인하고자 할 경우 사용합니다.

원장조회

화면에 조회된 자료중 특정 계정과목의 세부내용을 확인하고자 하는 경우 사용합니다. 원하는 계정을 더블클릭하거나 또는 툴바의 원장조회를 클릭하면 해당계정의 원장메뉴가 실행되어 자료확인이 가능합니다.

본 메뉴는 입력된 자료에 의하여 매 월말의 손익계산서를 조회, 출력하는 곳으로 과목별/세목별/세목관리용/ 제출용/표준용 탭으로 구성되어 있습니다.
기중에 매월의 I/S을 볼 수는 있으나 이는 결산정리(원가가 없는 상태) 전의 것이며, 결산정리 후의 I/S을 보고자 할 경우는 “정산표”를 이용하여 먼저 결산작업을 행한 후 본 메뉴를 선택합니다.
이하 상기 항의 대차대조표 설명을 참조합니다.

전기 데이터는 전기분 손익계산서의 저장된 데이터를 반영합니다.

본 메뉴는 과목별, 세목별, 제출용, 세목(관리용), 표준용(6종)탭으로 구성되어 있습니다. 조회 월을 입력하고 Enter키를 누르면 “매출원가 및 원가경비선택” 팝업 화면이 나옵니다.
여기서 원가의 선택 및 해당 원가의 관련경비와 표준원가명세서를 매핑하기 위한 작업이므로 해당 원가 및 경비를 선택하여 조회합니다.

전기 데이터는 전기분 원가명세서의 저장된 데이터를 반영합니다.

매출원가 및 경비선택

원가 관련 메뉴에서 공통으로 사용하는 매출원가코드 및 경비선택 입력을 한 경우엔 위 화면이 나오지 않고 원가경비 버튼이 본 메뉴 우측 상단에 있습니다.

경비 버튼을 선택하여 해당 원가 조회를 할수 있습니다.

위의 표에 준하여 , 매출원가코드 및 원가경비를 입력 후 “확인(Enter)” 버튼을 클릭하면 전기와 당기의 비교식 원가명세서 및 표준(6종)용 원가명세서를 조회 할 수 있습니다.

과목별 탭

기간

조회하고자 하는 기간의 월일을 입력합니다.

내 역

전표입력 및 재고액 등 은 초기이월의 입력된 금액에 의해서 과목별로 집계되어 조회되는 탭입니다.

세목별 탭

세목(관리용)별 탭

기간

조회하고자 하는 기간의 월일을 입력합니다.

내 역

[환결설정] 세목사용 5자리 설정값에서 세목(관리용)탭이 조회됩니다. 전표입력 및 재고액 등 은 초기이월의 입력된 금액에 의해서 세목별 과목기준으로 집계되어 조회되는 탭입니다.

제출용 탭

기초수정

재고금액 기초재고액 금액 수정할수 있으며 본메뉴에 수정된 데이터가 반영 됩니다.

제목편집

대분류명 명칭을 직접 수정 가능합니다.

원장조회

해당 계정과목에서 더블클릭을 하거나 툴바 원장조회를 클릭하여 상세한 전표조회를 할수 있습니다.

원가설정

매출원가 및 경비선택을 하여 원가를 변경하거나, 선택시에 사용합니다

코드보기

계정과목명 앞에 계정코드 를 표시 합니다

비율

자산 대비 각 항목별 비율을 표시 합니다. 비율의 숨기기 기능을 합니다.

영문설정

원가명세서 의 모든 항목을 영문 혹은 한글로 표기 여부를 선택합니다.

본 메뉴에서는 전표추가를 통하여 손익대체분개를 회계 기 간 마지막 월에 자동으로 전표에 반영하고, 이익잉여금 처분 (결손금 처분)내역을 과목별로 이익잉여금(결손금) 처분계산서에 표기합니다.

기초정보-회사등록의 회계연도 시작년월이 2003 년부터는 이익잉여금처분계산서에 포함된 배당과 모든 잉여금처분 사항은 대차대조표에 부채로 인식하지 아니하며, 대차대조표에는 이익잉여금 처분전의 재무상태를 표기하여야 합니다. (기업회계기준서 제6호 대차대조표일 후 발생한 사건 근거)

추 가

라인 삽입이 가능하여, 이익잉여금 처분계산서상 항목을 구성할 수 있습니다.

전표추가

이익잉여금 처분내역을 자동으로 전표 발생시키는 아이콘으로 기능키 F7의 이용도 가능합니다

본 메뉴는 한 회계기간의 자본변동내역을 반영하여 작성하는 재무제표입니다.
회계기간내에 변동된 자본내역을 그 유형에 따라 정리하여 기입하여 작성합니다.

기간

조회하고자하는 해당월을 입력합니다.

과목별

구분의 집계항목에 속하는 계정과목별로 자본변동내역을 볼수 있습니다.

제출용

과목별에서 작성된 자료를 바탕으로 집계항목에 속하는 자본변동내역을 볼수 있으며 비교식으로 출력하실수 있습니다.

자본금내역

선택한 기간내에서 자본금의 기초, 증가, 감소, 기말금액을 한눈에 확인할 수 있습니다.

EX) 한 회계기간에 자본금의 변동이 유상증자와 무상증자를 해서 증감 되었다면 그 증감내역에 대해 각각 기재하여 주어야 합니다.

기초 자본금 100 기말자본금 200
(대차대조표에는 이렇게만 기록되던 것을 자본변동표는 다음과 같이 기록합니다.)

유상증자
자본금 50 증가
주식발행초과금 50증가

무상증자
자본금 50 증가
주식발행초과금 50감소

추가

등록된 집계항목을 추가하거나, 집계항목의 하위항목을 추가하는 경우에 사용합니다.

항목보기

제출용에서 활성화 되며, 더블클릭하거나 항목보기를 클릭하며 집계항목이 어떤 계정과목이 반영되었는지 보여줍니다.

새로불러오기

작성된 자료를 삭제하고 전체를 불러오거나 현재라인의 정보를 삭제하고 다시 불러올 수 있습니다.

본 메뉴는 한 회계기간의 현금흐름을 반영하여 작성하는 재무제표입니다. 현금흐름표는 기업의 일정기간동안에 발생한 현금변동내용을 나타내는 동태적보고서로서 손익계산서가 제공하는 당기순이익에 관한 정보가 자금흐름을 명확히 보여주지 못하는 단점을 보완해 주는 기능을 합니다.

기간

조회하고자하는 해당월을 입력합니다

전표읽기

당계정에 커서가 위치 했을 때 작성요령을 설명합니다.

과목등록

현금흐름표의 과목을 등록내지 수정할 때나 계정과목을 등록시 사용합니다.

누락검색

재무제표에는 있는데 현금흐름표에 등록하지 않은 과목을 검색하는데 누락된 계정과목 중 현금흐름과 관련있는 계정과목을 과목등록에 등록하여 사용합니다.

작성방법 및 수정금액

현금흐름표메뉴에 작성방법 및 수정금액은 재무제표에서 로드된 데이터가 적정한 현금흐름을 반영하지 못할 때 수정하여 최종적인 현금의 유출입액으로 EDIT하는 곳입니다. (예: 장부가액이 100만원인 건물을 150만원에 처분 하였다면 B/S상의 금액은 100만원의 취득가액으로 기재되어 있으므로 50만원에 해당하는 금액을 더해주어야 함)

종료메세지

종료시 발생하는 다음과 같은 메시지 발생시 현금흐름표가 적정하게 작성되지 않은 것이므로 다시 작성하여야 합니다. 현금흐름표에서 분석한 Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ의 합계와 대차대조표의 기말에서 기초현금 및 현금등가물을 차감한 금액과 일치하여야 합니다.

도우미

1. 영업활동으로 인한 현금흐름에서 매출채권등 충당금을 차감한 순액으로 분석한다.

2. 투자활동및재무활동으로 인한 현금흐름은 유입및유출에 동일한 계정과목이 동시에 등록이 되어 있으므로 현금흐름을 분석하여 실제 발생한 현금흐름쪽의 계정과목을 남겨두고 반대쪽에 등록된 계정과목은 삭제한다.

3. 기초현금 및 기말현금흐름은 대차대조표(제출용)의 현금및현금등가물을 끌고 온다.

4. 현금흐름표는 과목등록을 통해 과목수정 및 추가,재배열이 가능하도록 되어 있다.

5. 메뉴의 B/S의 증감은 제출용 대차대조표의 기초 및 기말의 장부가액을 현금흐름표의 분석편의상 보여주며 손익계산서의 금액은 나타내지 않는다.

6. 초기이월 현금흐름표는 비교식 현금흐름표작성을 위한 입력이지 당기분현금흐름에 영향을 미치지 아니한다.

도우미

1. 현금흐름을 증가시키는 요인은 자산의 감소,부채의 증가이다.(예:상품의 감소(판매)은 현금유입, 선수금은 현금잔고를 증가 시킴)

2. 현금흐름을 감소시키는 요인은 자산의 증가와 부채의 감소이다(예:외상매출금의 증가와 외상매입금의 감소는 현금흐름의 감소항목)

3. 미수금과 미지급금은 일반상거래 이외의 거래로 발생하는 채권ㆍ채무이다. 이들은 이론적으로 투자활동으로 인한 현금으로 보는 것이 타당하나,실무상으로는 미수금의 회수는 투자활동으로,미지급금의 지급은 재무활동으로 구분하고 있다.

4. 단기차입금은 대차대조표일일로부터 1년이내에 상환할 부채이며 대부분 영업활동에도 사용되는 자금이므로 신규차입과 상환의 거래가 빈번히 발생한다.그래서 기중증가,감소를 상계하지 않고 각각 총액으로 기재하는 것이 원칙이지만 거래가 빈번하여 총금액이 크고, 단기간에 만기가 도래하는 현금의 유입과 유출은 순증감액으로 기재가능

심층학습

1. 매출채권과 대손충당금
매출채권 기초가액 110,000, 기말채권잔액 90,000원이고 기초대손충당금 5,000 기말대손충당금 6,000원이라고 하면 순액으로 표시한 기초채권잔액이 105,000이고 기말채권잔액이 84,000이 된다. 그리고 대손발생은 4,000 당기설정액이 5,000원이다.

2.재고자산과 재고자산평가손실
재고자산에서 감모손실과 평가손실이 있을 경우 매출채권과 마찬가지로 재고자산을 분석한다. 예제에서처럼 기초상품이 50,000원, 기말상품이 60,000원이고 손익계산서의 재고자산평가손실은 4,000원일때

3.퇴직급여충당금과 퇴직금
기초퇴직급여충당250,000,기말퇴직급여충당금이 230,000이고 당기퇴직급충당금설정액이 10,000퇴직으로 인한 상계액이 30,000원이라면

본 메뉴는 중단 사업에 대한 손익 항목을 반영하는 관리용 메뉴입니다.

중단사업손익계산서

1) 기 간

중단 손익현황을 조회하고자 하는 월을 선택합니다.

2) 중단부서/중단 프로젝트

환경설정에서 중단사업코드에서 입력한 부서 혹은 프로젝트 별로 손익항목을 반영합니다.

3) 손익항목 중 매출원가를 구성하는 항목은

기말재고액을 수정하여 매출원가를 조정할 수 있습니다.

4) 분 개

중단 부서 혹은 중단 프로젝트별 손익내역을 일반전표에 전송하여 반영합니다.

본 메뉴는 중단 사업에 대한 원가 항목을 반영하는 관리용 메뉴입니다.

중단사업제조원가명세서 화면

1) 기 간

중단 원가현황을 조회하고자 하는 월을 선택합니다.

2) 중단부서/중단 프로젝트

환경설정에서 중단사업코드에서 입력한 부서 혹은 프로젝트 별로 손익항목을 반영합니다.

3) 원가항목 중 기말재고를 구성하는 항목은

기말재고액등은 입력 가능합니다

4) 분 개

중단 부서 혹은 중단 프로젝트별 손익내역을 일반전표에 전송하여 반영합니다.

본 메뉴는 각 기간별로 매출, 매입, 노무비, 제조경비, 판매비와 일반관리비, 영업외 수익, 영업외 비용의 추이를 조회.출력하는 메뉴로 월별, 분기별, 반기별, 월별전년대비, 분기별전년대비, 반기별전년대비 탭으로 구성되어 있습니다.

월별 탭

1) 기간 : 조회하고자 하는 월을 입력합니다.

2) 해당기간을 1월부터 12월까지로 입력할 경우, 각 월별 손익계산서를 1월~12월까지 비교식으로 조회, 출력 할 수 있습니다.

분기별 탭

1) 기간 : 상반기/하반기 중 조회하고자 하는 기간을 선택합니다.

2) 상, 하반기 모두 조회할 경우 손익계산서를 비교식 으로 조회, 출력 할 수 있습니다.

반기별 탭

1) 기간 : 1/4분기~4/4분기 중 원하는 분기로 입력합니다.

2) 여러 분기로 조회시, 조회한 분기별 손익계산서를 비교식 으로 조회, 출력 할 수 있습니다.

월별 전년 대비 탭

1) 기간 : 조회하고자 하는 월을 입력합니다.

2) 조회한 월별 손익계산서를 전기/당기로 구분하여 반영해 주며, 비교식으로 조회, 출력합니다.

분기별 전년 대비 탭

1) 기간 : 1/4분기~4/4분기 중 원하는 분기로 입력합니다

2) 조회한 해당 분기의 분기별 손익계산서를 전기/당기로 구분하여 반영해 주며, 비교식 으로 조회, 출력합니다.

반기별 전년 대비 탭

1) 기간 : 상반기/하반기 중 조회하고자 하는 기간을 선택합니다.

2) 조회한 반기별 손익계산서를 전기/당기로 구분하여 반영해 주며, 비교식 으로 조회, 출력합니다.

본 메뉴는 월별, 분기별, 반기별, 월별전년대비, 분기별전년대비, 반기별전년대비의 각 탭으로 구성되어 있습니다.

원가명세서 초기이월 메뉴에 입력된 계정과목에 준하여 월별 데이터를 입력을 할수있으며, 기간별 원가명세서초기이월 작업을 하기위해서는 원가명세서 초기이월 작업이 선행 되어야 합니다.

월별탭

1) 기간 : 조회하고자 하는 월을 입력합니다.

2) 해당기간을 1월부터 12월까지로 입력할 경우, 각 월별 원가명세서를 1월~12월까지 비교식으로 조회, 출력 할 수 있습니다.

분기별 탭

1) 기간 : 1/4분기~4/4분기 중 원하는 분기로 입력합니다.

2) 여러 분기로 조회시, 조회한 분기별 원가명세서를 비교식 으로 조회, 출력 할 수 있습니다.

반기별 탭

1) 기간 : 상반기/하반기 중 조회하고자 하는 기간을 선택합니다

2) 상, 하반기 모두 조회할 경우 원가명세서를 비교식 으로 조회, 출력 할 수 있습니다

원장조회

해당 계정과목에서 더블클릭을 하거나 툴바 원장조회를 클릭하여 상세한 전표조회를 할수 있습니다

원가설정

매출원가 및 경비선택을 하여 원가를 변경하거나, 선택시에 사용합니다

코드보기

계정과목명 앞에 계정코드 를 표시 합니다

프로젝트별로 월별로 손익항목의 내역을 반영합니다. 프로젝트별 누적 손익현황 초기이월의 내역은 전기 누적액에 반영되고 당기누적액은 전기누적액 과 당기 발생액을 합하여 반영합니다.

프로젝트별 월별로 원가항목의 내역을 반영합니다. 프로젝트별 누적 원가현황 초기이월의 내역은 전기 마감후이월 작업에 의해서 자동 반영 되거나 ,직접 입력된 데이터가 “전기누적액” 에 자동 반영되고, “당기누적액”은 전기 누적액과 당기 발생액을 합하여 반영합니다.

본 메뉴는 각 회사의 법인세 신고 또는 개인회사의 종합소득세 신고시 결산보고서의 부속명세서를 작성하여 출력하는 메뉴입니다.

출력형태등록

1~13 번 항목은 기본적으로 제공되는 출력형태입니다.

14번 항목부터는 추가로 등록하여 사용하실 수 있습니다.

(1) 출력항목명

원하는 출력항목명을 직접 입력합니다.

(2) 용지선택

인쇄시 용지 방향을 선택합니다. ( 1.가로 / 2.세로)

(3) 원장불러오기

"0.여"를 선택할 경우 전표에 입력되어 있는 데이터를 반영합니다. (0.여 / 1.부)

(4) 계정코드/계정명

원장불러오기 "여"를 선택한 경우 입력 가능하여 데이터를 반영합니다.

(5) 세목/과목

"1.세목별" 선택시 선택한 계정과목만 반영되며, "2.과목별" 선택시에는 관련 세목까지 금액이 합계되어 반영됩니다.

(6) 순위

사용자가 임의로 중복되지 않는 순위를 작성합니다.(변경가능)

(7) 데이터형태

코드도움을 통해서만 입력가능합니다.

(8) 항목명

데이터형태입력시 자동으로 반영되나 사용자가 원하는 명칭으로 수정가능합니다.

(9) 정렬형태

항목명의 정렬형태입니다.(1.왼쪽 / 2.가운데 / 3.오른쪽)

(10) 정렬여부

조회된 데이터의 정렬여부입니다. (오른쪽마우스키)

(11) 너비지정

출력할 열의 크기를 지정합니다.

(12) 합계여부

해당항목의 합계여부를 선택합니다.

(13) 콤마여부

선택된 항목에 콤마를 나타낼지 여부를 선택합니다.

(14) 소수점여부

선택된 항목에 소수점을 나타낼지 여부를 선택합니다.

월을 입력 후 계정과목 혹은 명세서코드를 입력합니다.

출력형태를 선택합니다. 월을 조회 후에는 출력형태를 등록, 변경이 불가능합니다.

선택된 명세서와 출력형태는 변경이 되지 않으므로 삭제 후 다시 작성하셔야 합니다.

인쇄옵션

인쇄시 회사명과 단위의 표시 여부를 선택합니다. 명세서별로 page를 분리 인쇄 여부를 선택합니다.

올리기,내리기

데이터의 위치를 변경하실 수 있습니다.

원장기준

거래처원장에서 데이터를 불러올 경우 기준을 선택합니다.

일반전표입력메뉴의 신용카드여부에서 “부”를 선택 했을 경우 소득세법 및 법인세법에 의한 지출증빙서류의 미수취로 보아 영수증수취명세서(2)로 데이터가 집계되어 나타나며,입력된 데이터중 명세서 제외대상 특례에 해당되는 것은 영수증 구분란에서 선택된 번호에 의하여 영수증수취명세서(1)서식의 해당란으로 각각 집계되어 표시됩니다

해당없음

일반전표입력에서 신용카드여부에서 “부”를 선택 하고, 『명세서해당없음』으로 입력한 데이터 조회 및 인쇄가 가능합니다.

잔액

(2) 탭에서 활성되며 계정과목을 지정하여 계정별 잔액 조회를 바로 확인할 수 있습니다.

원장

(2)탭에서 활성되며 현재 커서위치한 데이터의 원장조회를 합니다.

일반전표입력메뉴의 카드계좌 여부에서 “부”를 선택 한후 3.명세서제출제외대상내역에서 구분33 송금명세서제출분을 선택한후 송금명세를 입력한 데이터를 경비등의 송금명세서에 자동으로 표시됩니다.

일반전표에서 선택한 후 구분 33에 해당하는 송금명세서제출분을 작성합니다. 계정과목및적요등록의 관리항목에 카드가 설정되어야 카드계좌가 활성 됩니다.

명세서 제출 제외대상내역 중 송금명세서 제출분을 입력합니다.

⑥ 거 래 일 자

송금한 거래일자를 입력합니다.

⑦ 법인명(상호

송금한 업체의 상호를 입력합니다.

⑧ 성명

대표자 성명을 입력합니다.

⑨ 사업자(주민)등록번호

사업자등록번호 OR 주민등록번호를 입력합니다.
잘못된 등록번호를 입력한 경우 적색으로 표시됩니다.

⑩ 거래내역

송금한 내역을 입력합니다.

⑪ 송금일자

송금일자를 입력합니다.

⑫ CD

은행 코드를 코드도움으로 선택합니다. “은행코드 별도입력” 으로 은행코드만 선택 가능합니다.

⑬ 은행명

선택한 은행명을 보여 줍니다.

⑭ 계좌번호

송금한 계좌번호를 입력합니다.

계정코드 : 계정코드를 보여 줍니다.

본 메뉴는 접대비사용 내역중 50만원이상 되는 금액의 경우 사용내역을 월별로 작성하는 메뉴입니다.

접대비명세입력 탭

월별로 접대비 명세 내역을 입력하는 하는 탭입니다.

1) 월/일

선택한 월의 일자만 입력합니다.

2) 금액

500,000원 이상의 접대비 금액을 입력합니다.

3) 접대장소/ 물품구입처

접대장소 또는 물품구입처를 입력합니다. 또는 F2 코드도움을 선택하여 공급자등록에 등록되어 있는 공급자를 선택합니다.

4) 접대상대방 내역

접대 상대방의 상호, 사업자/주민, 부서, 성명을 입력합니다. 또는 F2코드도움으로 거래처 를 선택합니다.

5) 접대목적 / 사유

접대목적 및 사유를 입력합니다.

6) 계정코드, 계정과목명

전표입력에서 반영된 자료의 경우 사용한 계정과목코드 및 계정과목명을 반영합니다.

7) 구분

전표에서 불러오기 한 자료와 직접 입력한 자료의 구분을 안내합니다.

접대비명세 조회 탭

접대비명세입력에 입력된 자료를 조회합니다.

불러오기

접대비명세서 자료를 불러오기 하는 기준을 선택합니다.

본 메뉴는 회계기간 중간부터 프로그램을 사용하거나, 기장을 하지 않았을 경우에 재무제표등 작성의 어려움을 해소하기 위하여 작성하는 곳으로 회계자료를 시산표형식으로 입력하여 일반전표에 반영합니다.

중도시산표 입력화면

1)중도시산표 입력

차/대변으로 구분 입력하면 계정과목의 속성별로 차감한 잔액이 항목별합계표에 집계되어 반영됩니다.

2) 중도시산표조회

툴바 조회설정 값(기초포함 여.부 / 손익대체 포함여.부) 에 의해 조회합니다.

일반전표반영

본메뉴에서 입력한 데이터를 전표입력메뉴에 전표추가를 하여 반영 할수있습니다.

조회설정

조회설정값 에 의해 중도시산표 조회 및 전표입력메뉴에 전표추가됩니다.

1) 기초불포함

“일반전표입력”에 반영시 중도시산표에 입력된 데이터의 금액을 기준으로 반영합니다.

2) 기초포함

“일반전표입력”에 반영시 대차대조표 초기이월에 입력된 금액을 차감한 금액으로 반영합니다.

3) 손익대체분개불포함

중도시산표에서 손익대체분개 데이터를 입력한 경우에 는 “일반전표입력”에 반영시 손익대체 데이터를 제외하고 반영합니다.

4) 손익대체분개포함

중도시산표에서 손익대체분개 데이터를 입력한 경우에도 “일반전표입력”에 반영시 손익대체 데이터를 포함하여 반영합니다.