재무회계메뉴얼_부가가치세 II

본 메뉴는 일반전표입력, 매입매출전표입력에서 해당 계정의 적요번호 6번 "의제매입세액 원재료차감"으로 입력된 자료가 반영되어 자동 작성되며, 수정 또는 추가입력이 가능합니다.

의제매입세액공제 자동반영 해당 계정코드 : 146(00번대) 상품, 153(00번대) 원재료, 162(00번대) 부재료, 174(00번대) 회사설정계정과목, 175(00번대) 회사설정계정과목

의제매입세액공제신고서 입력

입력조건: 1) 구분, 기간 : 신고기간 해당 기수 및 1:예정 또는 2:확정을 선택하고 그에 해당하는 기간을 입력하거나
선택합니다.
2) 공급자 : 면세 재화공급자의 성명 또는 상호를 입력합니다.
3) 주 소 : 공급자의 주소를 입력합니다.(사업자인 경우는 사업장 소재지)
4) 주민등록번호(사업자등록번호) : 공급자가 사업자인 경우는 사업자등록번호를, 사업자가 아닌 경우는
주민등록번호를 입력합니다.
잘못된 등록번호를 입력한 경우 적색으로 표시됩니다.
5) 취득일자 : 면세 재화의 매입일자를 입력합니다.
6) 물품명 : 재화의 품명을 입력합니다.(전자신고시 반드시 입력되어 있어야 함)
7) 수량 : 매입한 재화의 수량을 입력합니다.
8) 취득가액 : 매입가격에 대한 공제율 1: 2/102, 2: 6/106 해당 세율을 선택하여 적용하면 의제매입
세액이 자동 계산됩니다.

참고 : 공제율을 선택하게 되어 있는데 2/102[배합사료제조업(02년 한시적 사용)및 음식점업의 경우에는 6/106)를 선택하여 세액을 계산하여야 됩니다.

새로불러오기: 기존에 입력했던 모든 사업장을 삭제되고 새로 불러오는 기능입니다.
조회: 전표에 입력되어 있는 데이타를 불러오는 기능이 아니며, 입력된 데이타를 다시 갱신해주는 기능입니다.
전표데이타를 불러오기 하실때에는 새로불러오기 버튼을 클릭해서 작업 하시기 바랍니다.

본 메뉴는 관리용과 신고용으로 나뉘어져 있으며 관리용탭에서 일반전표 또는 매입매출전표입력메뉴에서 해당 계정의 적요번호가 7번 "재활용폐자원매입세액"으로 입력된 자료가 반영되어 자동작성되며, 수정 또는 추가입력이 가능합니다. 신고용탭에서는 관리용탭에서 작성된 자료를 조회할 수 있습니다.

또한, 본 메뉴에서 직접 입력한 자료를 매입매출전표입력으로도 전송이 가능합니다.

거래처등록

자료입력 중 거래처코드 도움이 거래처가 없는 경우 거래처등록 메뉴를 실행하여 등록합니다.

매입매출전표입력

매입매출전표에 입력된 자료가 반영되지 않는 경우 매입매출전표입력 메뉴를 실행하여 확인합니다.

부가가치세신고서

부가가치세신고서를 조회하여 재활용폐자원세액공제신고서와 자료를 비교할 수 있습니다.

관리용 탭

관리용 탭 - 매입처명세: 관리용탭은 매입처명세와 매입세액정산탭으로 구성되어 있으며, 일반전표 및 매입매출전표에서 해당계정의 적요번호가 "7. 재활용폐자원 매입세액"으로 입력되어 있는 경우 새로불러오기시 자동반영됩니다. 또한 직접입력 또는 수정등의 작업이 가능합니다.

1. 구분, 기간, 신고일자 : 신고기간 해당 기수 및 1.예정 또는 2.확정을 선택하고 그에 해당하는 기간을 입력하거나 선택합니다. 신고일자는 조회종료월 차월25일로 자동반영되나, 직접수정이 가능합니다.

2. 매입처명세
1) 취득일자 : 재활용품 취득거래일자를 입력합니다.
2) 거래처코드 : 재활용품 취득 거래처코드를 "F2" 또는 툴바 을 클릭하여 선택합니다.
   사용하지 않을 경우에는 다음란으로 커서 이동하셔도 됩니다.
3) 상호 및 주민(사업자)등록번호 : 거래처코드 선택시 상호 와 주민(또는 사업자)등록번호가 자동
   으로 반영되며, 직접입력 또는 수정이 가능합니다.
   잘못된 등록번호를 입력한 경우 적색으로 표시됩니다.
4) 구분 : 1.계산서 / 2.영수증 으로 재활용품 취득한 거래유형 구분을 선택합니다.
5) 품명 : 취득한 재활용품의 품명을 입력합니다.
6) 수량 : : 취득한 재활용품의 수량을 입력합니다.

7) 취득금액 : 구입시 취득한 취득금액을 입력합니다.
8) 공제율 : 취득금액에 대한 공제율을 선택합니다. 공제율은 "6/106, 10/110" 이 있습니다.
9) 매입세액공제 : 공제율 선택시 취득금액에 공제율을 적용한 매입세액공제액이 자동계산되어 반영
됩니다.
10) 건수 : 취득건수를 입력합니다.
11) 전표 : 현재자료가 직접입력된 자료인지(입력), 전표에서 반영된 자료인지(전표)를 구분합니다.
12) 분개내역
하단의 "열기"를 클릭 하여 분개창을 실행해 놓은 후 자료를 직접입력 하는 경우 건수 입력하고
나면 분개가 자동반영되며, 직접입력 또는 수정이 가능합니다.
- 전체분개 : 조회기간내 자료중 재활용폐자원세액공제신고서에서 작성한 분개자료를 한눈에 조회
하고자 할 때 선택합니다.
- 일괄적용 : 조회기간내 입력한 분개자료중 원하는 계정과목을 특정계정으로 일괄 변경하고자
하는 경우 사용합니다.

관리용 탭 - 매입세액정산(재활용): 관리용탭에서 매입세액정산화면은 확정신고시 사용하는 메뉴로서, 조회구분이 "2.확정"인 경우에만 사용 가능합니다.
각 항목중 예정 또는 월별조기분에 대한 항목들은 해당 재활용폐자원세액공제신고서가 저장되어있는 경우 "불러오기"기능을 이용하여 반영이 가능하며, 직접입력 또는 수정작업도 가능합니다.

신고용 탭

신고용 탭 - 매입처명세: 관리용탭중 매입처명세 화면에 저장된 내용을 신고용서식으로 집계하여 조회하는 메뉴입니다.

신고용 탭 - 매입세액정산(재활용): 관리용탭중 매입세액정산 화면에 저장된 내용을 신고용서식으로 집계하여 조회하는 메뉴입니다.

매입처명세 분개적용 방법

매입처명세 작성시 하단에 "열기"를 클릭하여 분개창을 열어놓은 후 작업하셔야 분개가 자동으로 작성됩니다. 분개적용은 분개창이 열린 경우 상단 매입처명세에서 건수를 입력하면 분개가 인식되어 자동작성되며, 또한 분개수정이 가능합니다.
분개창을 닫은 상태에서 분개한 경우에는 분개창을 실행하여 별도로 분개를 직접입력하셔야 합니다.

전송

매입처명세에 입력된 자료중 매입매출전표입력으로 전송하고자 하는 자료를 선택하여 "전송"버튼을 선택하는 경우 자료가 매입매출전표입력으로 전송됩니다.
단, 분개가 있는 자료의 경우에만 전송이 가능합니다.

재계산: 관리용탭중 매입세액정산(재활용)메뉴에서 동작이 되며, 내용 중 15.영수증란 중 예정분과 확정분의 금액을 재계산하여 주는 기능입니다.

검색

검색: 검색기능은 관리용탭 중 매입처명세 메뉴에서만 동작이 됩니다. 이 기능은 매입처명세에 등록된 공급자를 조회하는 기능입니다.

일괄

일괄: 일괄 기능은 관리용탭 중 매입처명세 메뉴에서만 동작이 됩니다. 이 기능은 매입처명세 입력된 자료에 대해 공제율을 잘못 적용한 경우 일괄변경하고자 하는 경우 사용하는 기능입니다.

예정신고누락분: 예정신고누락분 기능은 관리용탭에서만 동작이 됩니다.
매입매출전표입력 자료중 예정신고 누락분 자료가 있는 경우 조회하는 기능입니다.

편집: 편집 기능은 신고용탭에서만 동작이 되며, 상단 "매입내역"부분의 "23.공제(납부)세액"의 금액을 편집할 수 있습니다.

새로불러오기: 관리용탭에서만 기능 동작이 되며, 매입처명세 또는 매입세액정산 메뉴에 대한 데이터를 새로 반영합니다.

전기작성: 현재회사의 전기 3개년도에 대해 재활용폐자원세액공제신고서 서식이 저장된 경우 각 년도별 서식중 당해기간의 자료로 활용하고자 하는경우 해당 서식의 자료를 선택하여 복사할 수 있도록 하는 기능입니다.

동일업종: 현재회사의 조회기간과 동일하거나 현재회사의 업종과 유사한 업종의 회사의 자료를 조회하여 활용할 수 있도록 하는 메뉴로서 해당서식을 선택하여 복사 할 수 있도록 하는 기능입니다.

복사: 현재 작성하고 있는 자료 중 특정거래처와 동일한 내용이 있는 경우 해당 데이터를 선택하여 특정거래처로 일괄 복사하여 사용할 수 있도록 하는 기능입니다.

전송: 분개자료가 있는 경우 선택된 데이터를 매입매출전표입력으로 전송하는 기능입니다.

조회: 전표에 입력되어 있는 데이타를 불러오는 기능이 아니며, 입력된 데이타를 다시 갱신해주는 기능입니다.
전표데이타를 불러오기 하실때에는 불러오기 버튼을 클릭해서 작업 하시기 바랍니다.

본 메뉴는 대손발생 탭과 대손변제 탭으로 구성되어 있습니다.

대손발생 탭

구분: 신고기간의 기수 및 1:예정 또는 2:확정을 선택하거나 입력합니다.
대손사유: 대손사유 클릭시 나타나는 선택 박스 중 하나를 선택합니다.
1. 파 산, 2. 강제집행, 3. 사망,실종, 4. 회사정리 인가, 5. 부도[6월 되는날],
6. 채권시효 소멸, 7. 6월경과 소액채권,
8. 기타 입력
( 8. 기타입력은 대손사유를 직접 입력하고자 할 때 선택합니다. )
대손확정일: 대손확정 년.월.일을 입력합니다.
금액: 공급가액과 세액을 포함한 대손확정금액을 입력합니다.
대손세액: 입력된 대손금액에 공제율 10/110을 적용하여 자동 계산됩니다.
거래상대방 상호: 본 란에 커서가 위치하면 "거래 상대방 인적사항" 입력 상자가 열리고, 이곳에 상호 또는 성명 등의 해당사항을 입력합니다.

대손변제 탭

대손 변제의 경우 선택하여 사용합니다.

구분: 신고기간의 기수 및 1:예정 또는 2:확정을 선택하거나 입력합니다.
대손변제일: 대손변제 년.월.일을 입력합니다.
금액: 공급가액과 세액을 포함한 대손변제금액을 입력합니다.
변제세액: 입력된 금액에 공제율 10/110을 적용 자동 계산됩니다.
거래상대방 상호: 본 란에 커서가 위치하면 "거래 상대방 인적사항" 입력 상자가 열리고, 이곳에 상호 또는 성명 등의 해당사항을 입력합니다.
변제사유: 변제 사유를 직접입력합니다.

본 메뉴는 건물등 취득한 내용을 작성하는 곳으로 매입매출전표입력에서 51:과세 54:불공 중 전표분개가 새로불러오기의 건물등에 설정된 해당계정과목코드로 입력된 경우 자동 반영됩니다.

매입매출자료입력

일반전표일력

취득일자: 교부받은 세금계산서상의 작성일자를 입력 합니다.
상호: 교부받은 세금계산서상의 상호를 입력 합니다.
사업자등록번호: 세금계산서상의 상대방 사업자번호를 입력 합니다.
잘못된 등록번호를 입력한 경우 적색으로 표시됩니다.
자산구분: 자산구분을 선택합니다.
1.건물/구축물 2.기계장치 3.차량운반구 4.기타감가상각자산
공급가액. 세액: 세금계산서상의 공급가액과 세액을 입력합니다.

툴바 편집을 클릭하여 합계를 편집한 데이터는 하단데이터의 합계 금액과 틀릴수 있으므로 부가세 마감시 확인하시기 바랍니다.

편집: 상단 취득내역 합계 부분을 직접 편집 입력 할 수 있습니다.

신고일

신고일: 전신고일자를 입력 합니다.

새로불러오기

새로불러오기: 구분에 따라 설정된 계정과목의 데이터를 자동 반영 합니다.

조회: 전표에 입력되어 있는 데이타를 불러오는 기능이 아니며, 입력된 데이타를 다시 갱신해주는 기능입니다.
전표데이타를 불러오기 하실때에는 새로불러오기 버튼을 클릭해서 작업 하시기 바랍니다.

예정신고누락분

예정신고누락분: 툴바 새로 불러오기를 통해 불러온 데이터중 예정신고누락분을 보여 줍니다.

본 메뉴는 전자화폐로 결제한 명세 내역을 기재하여 신고하는 메뉴입니다.

매입매출전표의 입력에서 유형을 "21:전자"로 선택한 경우 자동적으로 데이터가 반영되며, 본 메뉴에서 해당 거래내용을 직접 입력할 수 있습니다.

거래처등록의 신용카드 거래처에서 가맹점번호가 반드시 입력되어 있어야 합니다

전체: 전체 가맹점별 자료를 불러옵니다.
가맹점별: 현재 커서가 위치되어 있는 가맹점의 거래내용을 불러옵니다.
처리번호: 처리번호를 실행하는 경우 "13.결제처리번호" 란에만 커서가 위치됩니다.

본 메뉴는 관리용과 신고용으로 나뉘어져 있으며 관리용탭에서 매입매출전표입력메뉴에서 입력한 자료를 불러와서 작업하거나 또는 직접입력이 가능한 메뉴입니다. 신고용탭에서는 관리용탭에서 작성된 자료를 조회할 수 있습니다.